- Срок владения квартирой менее 3/5 лет
- Сумма продажи превышает 1 млн рублей (с учетом вычета)
- При наличии других доходов, облагаемых по ставке 13%
- При желании заявить имущественный вычет
| Документ | Назначение |
| Договор купли-продажи | Подтверждение суммы сделки |
| Выписка из ЕГРН | Подтверждение права собственности |
| Документы о покупке (если есть) | Для уменьшения налоговой базы |
| Паспорт продавца | Идентификация налогоплательщика |
- Скачайте актуальную форму декларации с сайта ФНС
- Заполните титульный лист (персональные данные)
- Укажите сумму дохода от продажи в разделе "Доходы"
- Примените имущественный вычет (1 млн рублей или фактические расходы)
- Рассчитайте налоговую базу и сумму НДФЛ
- Проверьте правильность заполнения всех разделов
- Распечатайте декларацию (при бумажной подаче)
- Лично в налоговой инспекции
- Через личный кабинет на сайте ФНС
- По почте заказным письмом с описью
- Через МФЦ (в некоторых регионах)
| Действие | Срок |
| Подача декларации | До 30 апреля года, следующего за годом продажи |
| Уплата налога | До 15 июля года, следующего за годом продажи |
| Подача на вычет | В любое время в течение 3 лет |
- Использование имущественного вычета (1 млн рублей)
- Подтверждение расходов на покупку квартиры
- Учет затрат на улучшение жилья (при наличии документов)
- Распределение дохода по годам (при продаже долей)
| Ситуация | Порядок налогообложения |
| Продажа унаследованной квартиры | Срок владения считается с даты смерти наследодателя |
| Продажа подаренной квартиры | Срок владения считается с даты регистрации права |
| Продажа квартиры по доверенности | Налог платит собственник, а не доверенное лицо |
Правильное заполнение и своевременная подача декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры позволяет избежать штрафов и пеней, а также законно минимизировать налоговые обязательства.
