При работе с самозанятыми исполнителями в 1С необходимо правильно оформлять документы и учитывать специфику налогового режима НПД.
Содержание
Особенности учета расчетов с самозанятыми
1. Настройка справочников в 1С
- Создайте отдельный вид контрагента "Самозанятый"
- Добавьте признак "Налог на профессиональный доход"
- Укажите ИНН и регистрационные данные
- Отметьте в реквизитах "Не является ИП"
Оформление документов в 1С
| Документ | Особенности заполнения |
| Договор | Укажите ссылку на чек из приложения "Мой налог" |
| Акт выполненных работ | Отметьте "Без НДС" с пометкой "Самозанятый" |
| Платежное поручение | В назначении платежа укажите номер чека НПД |
2. Проводки по расчетам с самозанятыми
- Дт 20 (26, 44) Кт 76 - Начисление вознаграждения
- Дт 76 Кт 51 - Перечисление оплаты
- Дт 76 Кт 60 - Если оплата через подотчетное лицо
- Создайте отдельный субсчет для учета НПД
Учет налоговых расходов
- Проверяйте наличие чека в приложении "Мой налог"
- Сохраняйте QR-код чека в электронном виде
- Учитывайте выплаты самозанятым в составе расходов
- Не начисляйте страховые взносы на выплаты
3. Отчетность по самозанятым
| Отчет | Особенности заполнения |
| 6-НДФЛ | Не включать выплаты самозанятым |
| Налог на прибыль | Учитывать как прочие расходы |
| Книга доходов и расходов | Отражать в разделе "Оплата услуг" |
Автоматизация учета в 1С
- Настройте автоматическую проверку чеков НПД
- Создайте шаблоны документов для самозанятых
- Настройте аналитику по видам услуг
- Используйте отдельные статьи затрат
Правильное отражение расчетов с самозанятыми в 1С позволяет корректно формировать налоговую отчетность и избежать претензий со стороны проверяющих органов.
